¿Cómo presento los impuestos de una persona fallecida?

Primero que todo, nos gustaría expresar nuestras condolencias por su pérdida. Cuando un contribuyente fallece, su cónyuge sobreviviente o representante designado debe presentar su declaración de impuestos final. La declaración debe prepararse de la misma manera que si la persona estuviera viva. Esto significa reportar todos sus ingresos desde el comienzo del año hasta la fecha de su fallecimiento y reclamar los créditos y deducciones a los que tienen derecho. Aquí está lo que necesitas saber sobre la presentación de la declaración de impuestos final de una persona fallecida.

¿Es necesario presentar una declaración de impuestos para una persona fallecida?

Al igual que con cualquier otro contribuyente, se debe presentar una declaración de impuestos para una persona fallecida si generó una cierta cantidad de ingresos durante el año. Incluso si no cumple con el requisito, aún deberías preparar la declaración para obtener un reembolso de los impuestos retenidos.

¿Quién es responsable de presentar los impuestos de una persona fallecida?

Cuando alguien fallece, su cónyuge sobreviviente o representante es responsable de presentar su declaración de impuestos final.

¿Cómo presento la declaración de impuestos de una persona fallecida?

Puedes usar ezTaxReturn para presentar la declaración de impuestos de una persona fallecida. Al preparar la declaración de impuestos final del contribuyente, debes indicar que ha fallecido. En la página de Información Personal de nuestro programa, verás una casilla que dice, «Haz clic aquí si esta persona está fallecida».

Haz clic en la casilla, luego presiona el botón «Continuar» para seguir con el resto de la declaración a través del software.

¿Qué estado civil debo usar si mi cónyuge falleció?

Dependiendo de cuándo haya fallecido tu cónyuge, tu estado civil para la presentación de impuestos puede cambiar. Elegir el estado civil correcto es importante porque puede afectar tus requisitos de presentación, tasa impositiva, deducciones estándar y elegibilidad para ciertos beneficios fiscales.

El primer año
Aunque tu cónyuge haya fallecido, el IRS aún te considera casado durante todo el año. Puedes usar el estado civil «Casado Presentando Conjuntamente» o «Casado Presentando por Separado». La excepción es si te volviste a casar en el mismo año. En ese caso, no podrás presentar una declaración conjunta con tu cónyuge fallecido. Tendrás que usar el estado civil «Casado Presentando por Separado» para la declaración de tu cónyuge fallecido.

Los siguientes dos años
Durante los siguientes dos años, es posible que puedas presentar tu declaración utilizando el estado civil de «Viudo(a) Calificado(a)» (anteriormente «Viudo(a) Calificado(a)»). Para poder utilizar este estado civil, debes cumplir con los siguientes requisitos del IRS:

• Tenías derecho a presentar una declaración conjunta con tu cónyuge el año en que falleció (no importa si realmente presentaste como Casado Presentando Conjuntamente).
• El año para el cual estás presentando es uno de los primeros dos años después del año en que falleció tu cónyuge.
• Tienes un hijo, hijastro o hijo adoptado viviendo contigo que reclamas como dependiente (un hijo en acogida no califica).
• Has pagado más de la mitad del costo de mantener tu hogar.
• No te has vuelto a casar al final del año para el cual estás presentando.

¿Qué pasa si me vuelvo a casar?
Si te volviste a casar en el mismo año en que tu cónyuge falleció, no podrás presentar una declaración conjunta con tu cónyuge fallecido. En su lugar, puedes presentar una declaración con tu nuevo cónyuge utilizando el estado civil «Casado Presentando Conjuntamente» o «Casado Presentando por Separado».

¿Qué documentos se necesitan para presentar los impuestos de una persona fallecida?

Además del Formulario 1040, los representantes designados por el tribunal deben incluir una copia de su documento de nombramiento (este puede ser enviado con nuestro programa). Los representantes que no están designados por el tribunal deben completar el Formulario 1310, Declaración de la Persona que Reclama el Reembolso de un Contribuyente Fallecido, para reclamar un reembolso.

¿Quién firma la declaración de impuestos de una persona fallecida?

• Presentación electrónica: El cónyuge sobreviviente o representante debe seguir las instrucciones proporcionadas por el software de impuestos.
  Presentación en papel: El declarante debe escribir «fallecido», el nombre de la persona fallecida y la fecha de fallecimiento en la parte superior. Debe ser firmado por:
  • El representante designado y el cónyuge sobreviviente si es una declaración conjunta.
  • Si no hay representante designado, el cónyuge sobreviviente debe firmar la declaración y escribir «presentando como cónyuge sobreviviente» en el área de la firma.
  • Si no hay representante designado ni cónyuge sobreviviente, la persona encargada de la propiedad del fallecido debe firmar la declaración como «representante personal».